Retenciones de sueldo bajo
Sueldo bajo: cuándo empieza la retención IRPF
El umbral sin retención depende de situación familiar e ingresos previstos. Consulta la tabla reglamentaria y distingue nómina de renta.
Por Yassin · Actualizado el
En 2026 no existe un único sueldo a partir del cual todas las nóminas empiezan a tener retención de IRPF. El artículo 81 del Reglamento fija límites anuales distintos por situación familiar y número de descendientes. En la situación tercera sin hijos, el límite de la tabla es 15.876 € anuales. Un perfil general con 15.000 € brutos al año da una retención calculada de 0 € en el motor NetoReal. Ese cero es un pago a cuenta de nómina, no una declaración de exención de todo impuesto futuro.
La empresa calcula con la remuneración anual prevista, el contrato y los datos comunicados. Si cambias de empleo, cobras un bonus o corriges el modelo 145, el tipo puede regularizarse. Una nómina sin IRPF no carece por ello de cotizaciones a Seguridad Social. Tampoco indica automáticamente que no debas presentar la renta: la obligación de declarar sigue reglas diferentes, especialmente cuando hay varios pagadores.
Para hacer una comprobación útil, suma todas las cantidades brutas que esperas del mismo empleador hasta diciembre y anota las fechas de alta y baja. No multipliques automáticamente la última nómina por doce si empezaste en mayo o si el contrato incluye variables. Revisa el modelo 145 que entregaste y cualquier solicitud voluntaria de un tipo superior. Después compara el resultado con la tabla correspondiente del reglamento y el certificado anual. Si la empresa ha usado una previsión distinta, solicita el detalle antes de corregir la nómina por tu cuenta.
La tabla excluyente cambia con tus datos
| Descendientes computables | Límite anual sin obligación de retener | Qué significa |
|---|---|---|
| Ninguno | 15.876 € | Límite de la tabla para esta situación |
| Uno | 16.342 € | La tabla incorpora el descendiente |
| Dos o más | 16.867 € | Se usa esta columna para la situación tercera |
Hay otras dos situaciones familiares con cifras diferentes. El artículo 81 y el modelo 145 determinan qué fila corresponde; la tabla no es un umbral de declaración.
El límite se compara con ingresos previstos del año
El reglamento no pregunta solo cuánto aparece en la nómina de enero. Se basa en la cuantía total anual de retribuciones calculada conforme al artículo 83.2. Si cobras 1.250 € brutos en doce pagas iguales, la previsión inicial son 15.000 €. Si hay dos extras separadas o un complemento recurrente, debes sumarlos para tener una comparación anual real. Una paga de 1.250 € en catorce pagos arroja otro total.
En contratos que empiezan a mitad de año, la previsión del pagador para el ejercicio puede ser distinta del salario anual teórico del puesto. Por eso dos personas con el mismo salario mensual y diferente fecha de alta pueden ver tipos distintos. Una subida pactada en septiembre también modifica la previsión de retribución y puede originar regularización. Pregunta qué anual ha usado la empresa antes de considerar un error el porcentaje.
La situación primera de la tabla no equivale a todo soltero: exige las condiciones de unidad familiar monoparental que señala el reglamento. La segunda requiere cónyuge con rentas por debajo del límite reglamentario. Si no encajas en ellas o no has comunicado datos, puede corresponder la tercera. No marques la casilla que produce el umbral más alto sin verificar su definición; el modelo 145 tiene efectos en el cálculo del pagador.
Verifica por qué sale cero en tu recibo
Nuestro ejemplo con 15.000 € y perfil general devuelve 0 € de retención anual en el motor. No uses esa simulación para afirmar que cualquier bruto de 15.000 € en otra situación tendrá idéntico resultado. Si el contrato dura menos de un año, la normativa puede imponer un tipo mínimo en ciertos supuestos y el cálculo depende de datos que una tabla abreviada no recoge. Consulta el recibo y cómo se calcula la retención.
- Revisa el bruto anual que la empresa espera pagarte en 2026, contando extras, complementos y periodos de contrato.
- Comprueba la situación familiar y descendientes válidamente comunicados en el modelo 145.
- Busca la fila y columna pertinentes del artículo 81; no copies una cifra de otra situación personal.
- Separa la línea de IRPF de Seguridad Social y revisa de nuevo la previsión si cambian ingresos o contrato.
Cero en nómina y obligación de declarar son preguntas distintas
La retención es dinero que el pagador ingresa a cuenta del IRPF en tu nombre. La declaración anual reúne tus rentas, circunstancias y pagos a cuenta para determinar la cuota definitiva. Puedes tener retención cero y, aun así, necesitar declaración por tus ingresos o por otras causas. También puede ocurrir que te hayan retenido y no estés obligado a declarar. El artículo 81 del Reglamento no sustituye los límites de declaración de la Ley del IRPF.
Con dos pagadores, cada uno calcula sobre lo que espera pagarte y puede retener poco. El impuesto anual no se duplica por tener dos empresas, pero al sumar rentas en la declaración puede aparecer una diferencia. Si cambiaste de empleo y el segundo pagador no conoce las retribuciones del primero, revisa el certificado de retenciones y considera si te conviene pedir voluntariamente un tipo más alto para repartir el pago durante el año.
Una retención cero tampoco significa que la nómina deba ser igual al bruto. Las cotizaciones del trabajador se calculan con sus propias reglas y figuran en otra parte del recibo. Si tu transferencia es menor que la cifra bruta pese a que el IRPF sea cero, examina cotizaciones, anticipos y otras deducciones legales antes de concluir que falta salario.
Cuándo conviene recalcular durante 2026
Pide el cálculo actualizado con salario anual previsto y datos familiares usados. La guía del modelo 145 indica qué comunicar; una retención baja basada en datos desactualizados puede generar una corrección posterior. El objetivo no es buscar el tipo más pequeño de cada mes, sino que el anticipo responda a información cierta.
- Al incorporarte a una empresa o cambiar la duración prevista del contrato.
- Si una subida, bonus o comisión cambia las retribuciones anuales esperadas.
- Cuando nace o deja de cumplir requisitos un descendiente comunicado.
- Si la nómina muestra un porcentaje distinto después de una regularización.
Fuentes oficiales
- Reglamento del IRPF, artículos 81 a 87 — Límites excluyentes y procedimiento de retención.
- Ley del IRPF, artículo 96 — Obligación de declarar separada de la retención mensual.
Fuentes consultadas el 16 de octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
Preguntas sobre sueldo bajo: cuándo empieza la retención irpf
¿Con 15.000 € brutos siempre me retienen cero?
No necesariamente. La previsión anual, duración contractual, situación familiar y otras reglas determinan el tipo. El perfil general del ejemplo devuelve cero, pero no sustituye tu cálculo.
¿El límite de 15.876 € es para no presentar la renta?
No. Es la cifra excluyente de obligación de retener para una fila concreta del artículo 81. Declarar sigue las reglas de la Ley del IRPF.
¿Sin IRPF en nómina sigo pagando Seguridad Social?
Sí, son deducciones diferentes. Una retención fiscal cero no elimina la aportación del trabajador que corresponda.
¿Por qué cambia mi tipo al recibir un bonus?
El pagador recalcula con la nueva retribución anual prevista y puede regularizar el porcentaje de las nóminas restantes.