Gastos deducibles de un autónomo: cuánto te ahorran de verdad
Gastos deducibles de un autónomo: cuáles son, cuánto ahorras de IRPF y de cuota, con un ejemplo calculado de 3.000 € de ingresos al mes y gastos de 0 a 900 €.
Por Yassin · Actualizado el
La respuesta corta
Cada euro de gasto deducible reduce tus ingresos tributables, y por tanto el IRPF y también la cuota de autónomos. Pero no te devuelve el euro: ahorras solo una parte, en este ejemplo, alrededor del 34 % de lo que gastas, entre impuesto y cuota. Con 3000,00 € de ingresos al mes, pasar de cero a 900,00 € de gastos deducibles baja tu cuota de 452,94 € a 380,88 € y tu IRPF anual estimado de 5821,95 € a 3026,51 €.
Gastos deducibles: 0,00 € al mes
Con 3.000 € de ingresos: cuota 452,94 €, IRPF estimado 5821,95 € al año y neto 2061,90 € al mes.
Gastos deducibles: 300,00 € al mes
Con 3.000 € de ingresos: cuota 427,21 €, IRPF estimado 4883,94 € al año y neto 1865,80 € al mes.
Gastos deducibles: 600,00 € al mes
Con 3.000 € de ingresos: cuota 401,47 €, IRPF estimado 3945,97 € al año y neto 1669,70 € al mes.
Gastos deducibles: 900,00 € al mes
Con 3.000 € de ingresos: cuota 380,88 €, IRPF estimado 3026,51 € al año y neto 1466,91 € al mes.
Qué se puede deducir
Un gasto es deducible si está vinculado a la actividad, se puede justificar con una factura a tu nombre y está registrado en tus libros. Los más habituales son:
- Local y suministros. Alquiler de oficina o taller y los suministros afectos a la actividad.
- Material y herramientas. Equipos, programas, suscripciones profesionales.
- Servicios profesionales. Gestoría, asesoría, publicidad y formación relacionada.
- Seguros de la actividad y la propia cuota de autónomos.
- Amortizaciones. El desgaste de equipos y vehículos según las tablas oficiales.
Los gastos personales y los que no puedes justificar no son deducibles. En actividad desde casa, solo se admite una parte proporcional de los suministros.
Ejemplo calculado: 3000,00 € de ingresos al mes
Usamos el mismo método que la calculadora de autónomos de NetoReal, con un autónomo persona física y la base mínima de su tramo. Mostramos cuatro niveles de gastos mensuales:
| Gastos al mes | Ingresos − gastos | Cuota mensual | IRPF anual | Neto al mes |
|---|---|---|---|---|
| 0,00 € | 3000,00 € | 452,94 € | 5821,95 € | 2061,90 € |
| 300,00 € | 2700,00 € | 427,21 € | 4883,94 € | 1865,80 € |
| 600,00 € | 2400,00 € | 401,47 € | 3945,97 € | 1669,70 € |
| 900,00 € | 2100,00 € | 380,88 € | 3026,51 € | 1466,91 € |
Lo importante: gastar 900,00 € más al mes reduce tu neto de 2061,90 € a 1466,91 €, es decir, 594,99 € menos, no 900,00 €. La diferencia entre ambas cifras es lo que te ahorras en impuestos y cuota. Un gasto solo compensa si lo necesitas para facturar, nunca como forma de ahorrar.
El efecto en la cuota de autónomos
Desde que la cuota se calcula por rendimientos netos, tus gastos deducibles bajan la base sobre la que se ubica tu tramo. Eso puede situarte en un tramo inferior y reducir la cuota mensual. Para ver los tramos y su cuota, consulta la cuota de autónomos 2026. Y si quieres saber cuánto tienes que facturar para quedarte con un neto concreto, mira cuánto facturar para quedarte con 2.000 € netos.
Además, la normativa permite una deducción genérica por gastos de difícil justificación sobre el rendimiento neto, con un porcentaje y un límite anual; el cálculo anterior ya la incluye.
Errores que cuestan dinero
- Deducir sin factura. Un ticket sin datos de tu actividad no suele servir.
- Mezclar cuenta personal y profesional. Complica probar el vínculo con la actividad.
- Comprar solo para deducir. Gastar 100 € para ahorrar 25 € es perder 75 €.
- Olvidar la cuota. La cuota de autónomos también es gasto deducible.
Fuentes oficiales
- Agencia Tributaria: gastos del titular de la actividad — requisitos y categorías de gastos deducibles en estimación directa.
- Agencia Tributaria: gastos fiscalmente deducibles — vinculación con la actividad, registro y justificación.
Fuentes consultadas el 14 de octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
Dudas sobre gastos deducibles de autónomos
¿Qué gastos puede deducirse un autónomo?
Los vinculados a la actividad, justificados con factura y registrados: alquiler del local, suministros afectos, material, software, publicidad, asesoría, cuota de autónomos, seguros de la actividad y amortizaciones. Los gastos personales no se deducen.
¿Cuánto ahorro de impuestos por cada euro de gasto deducible?
Depende de tu tramo marginal de IRPF. A grandes rasgos, ahorras entre el 19 % y el 30 % de lo que gastas en IRPF, aunque el gasto también te cuesta dinero: deducir no es lo mismo que ganar.
¿Puedo deducir el coche o el móvil?
Solo la parte afecta a la actividad y con prueba. Los vehículos tienen restricciones fuertes: salvo actividades como transporte o autoescuelas, la deducción suele limitarse. En móvil e internet se admite la proporción de uso profesional.
¿La deducción de gastos cambia mi cuota de autónomos?
Sí. Desde 2023 la cuota depende de tus rendimientos netos (ingresos menos gastos), así que cuantos más gastos deducibles registres, menor será tu tramo y tu cuota mensual.